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2 采购人与请购审批人分离。 3 采购执行人与确定供应商的决策人分离。可以采取以下方法：资产使用部门、采购部门、财务审计部门和法律部门会签采购合同。 4 采购人与验收管理人分离。 5 采购人、验收保管人、使用人与相关会计记录人员分离。 6 采购人与负责付款审批的人员分离。 7 付款执行人与付款审批人分离。 8 付款执行人与记录应付帐款的人员分离销售与收款控制应注意;1 接受订单的人与负责核准付款条件的客户信用调查工作的人分离。 2 填制销货通知的人与商平保管人员分离。 3 开具发票与审核发票的岗位应分离4 制定信用政策与执行信用政策的人分离5 记录应收帐款的人与负责货款收支和退款工作的人分离6 会计人员不能同时负责销售业务个环节的工作7 销售部门内销售业务的经办、审核、销售通知单三个岗位分离8 各类销售人员应当根据具体情况实行岗位转换订单控制1 根据不同的客户和销售形式设计多种订单格式，以满足企业内各个部门协调工作，相互制约的经营管理需要。 2 规定订单在企业内部个环节的流转程序，并规定相应的授批准程序。 3 销售部门专人负责随时检查订单的执行情况和每一定单的处理过程。 销售发票1 制定发票管理制度，指定专人保管和使用发票，尤其要加强对空白发票的管理，任何部门的个人不得擅自篡改、隐匿、销毁销售发票2 领用发票是应签字，并注明所领发票的起讫号码，不得领用空白发票3 开具发票必须以发票通知单等有关凭证上载明的客户名称、日期、数量、单价和金额等为依据如实填写各项内容，不得开具抽底发票。 4 财务部门要定期或不定期对发票的保管和使用情况进行核对检查退货业务1 成立客户服务重型专门处理与客户的争端2 分析退货原因，追究责任，正确处罚相关责任人3 建立销售折止和销售返回的核准制度。 4 建立退货验收制度和退款审查制度订货控制当清货单被批注执行时，采购部门向各家供应商发出间价单，比较供货商的价格、质量、可享受的折扣、付款条件、交货时间、售后服务和供应商信誉等相关资料，在综合考虑各方因素的基础上，初步决定适合的供应商，进一步接触，进行谈判。 企业纳税计划公司企业与合伙企业选择有限责任公司：1采取有限责任制2股东负有有限债务责任，有限责任公司具有独立法人资格。 所得税缴纳中有关广告费指出的有关规定;1. 缴税人每一纳税年度发生的广告费支出，除特殊行业另有规定外不超过销售(营业)收入的2%的部分可具实扣除，超过部分可无限期向以后纳税年度结转。 （责任编辑：职场达人） |
