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（1）采购部所属员工。 （2）采购部所属办公场所区及卫生责任区。 （3）采购部办公用具、车辆、设备设施。 3、5 财务部 负责人： 财务状况分析 1．初始阶段的成本主要是：场地租赁费用（3万），餐饮卫生许可等证件的申领费用，场地装修费用（5000），厨房用具购置费用，基本设施费用（5000）等 2．运营阶段的成本主要包括：员工工资，物料采购费用，场地租赁费用，税，水电燃料费，固定资本，折旧费，杂项开支等。 3．据计算可初步得出餐厅开业启动资金约需12600元（场地租赁费用5000元，餐饮卫生许可等证件的申领费用600元，场地装修费用2400元，厨房用具购置费用1000元，基本设施费用等2600元）。资金可有父母提供80%，自己积蓄20%。 4．每日经营财务预算及分析 据预算分析及调查，可初步确定市场容量，也可以看出每杯31-100元之间的价格最为合适，因此可大致估算出每日总营业额约2000元，收益率70%，毛利润1400元。由此可计算出投资回收期约为一个月。 现金流量预测表 收入： 6月 7月 8月 咖啡平均价格（元/杯） 40 40 40 咖啡销售量（杯） 1500 1705 1860 销售收入（元） 60000 68200 74400 资本金（元） 18000 20460 22320 总结（元） 78000 88660 96720 A：（元） 263380 支出： 6月 7月 8月 税（元） 1000 1000 1000 员工工资（元） 800 800 800 电话费（元） 300 280 260 差旅费（元） 300 260 220 其他费用（元） 200 200 200 合计（元） 2600 2540 2480 B：（元） 7620 总现金流量 C=A+B （元） 271000 三个月累计现金流量 D（元） 271000 一般问题所采取的行动： 顾客稀少销售额降低，作出相应价格调整，深入市场，加大宣传力度。若出现竞争者且用不正当手段拉拢顾客，则利用高质量，高效率守信，价格低面对挑战，尊重经商道德，净化市场。 （责任编辑：职场达人） |
