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7.财务分析 7.1主要的财务假设 1. 固定资产折旧采用直线法，折旧期为6年，办公设备的净残值为20000。 2.公司不享有税收优惠政策，按25%的税率征收企业所得税;因为公司属于大学生创业，根据国家相关政策，公司创办的前两年免交所得税;从第三年开始征收所得税;前三年免工商登记等费用。 3.开办费计入第一年的管理费。 7.2预计财务报表 预计资产负债表 公司自成立起未来五年的资产负债表如下表： 资产负债表 序号项目第一年第二年第三年第四年第五年 1资产239.530 718.388 1547.878 2475.800 3290.818 1.1流动资产117.400 301.112 599.504 730.500 934.200 1.1.1货币资金85.000 191.000 323.000 428.000 540.000 1.1.2应收账款30.000 93.340 256.000 280.000 370.000 1.1.3应收利息2.400 16.772 20.504 22.500 24.200 1.2非流动资产122.130 417.276 948.374 1745.300 2356.618 1.2.1固定资产120.000 402.608 813.184 1501.452 2017.780 1.2.2无形资产2.130 14.668 135.190 243.848 338.838 2负债和所有者权益(或股东权益)247.463 718.338 1547.878 2448.912 3290.818 2.1流动负债56.405 208.400 278.500 382.770 552.000 2.1.1短期借款50.000 170.000 180.000 250.000 330.000 2.1.2应付账款4.325 15.000 53.000 74.770 147.000 2.1.3应付职工薪酬2.080 23.400 45.500 58.000 75.000 2.2所有者权益(或股东权益)191.058 509.938 1269.378 2066.142 2738.818 2.2.1实收资本(或股本)180.000 356.000 860.000 1400.000 1800.000 2.2.2盈余公积1.348 17.588 39.004 53.776 70.968 2.2.3未分配利润9.710 136.350 370.374 612.366 867.850 数据指标资产负债率23.55%29.01%17.99%15.46%16.77% 流动比率208.14%144.49%215.26%190.85%169.24% 现金比率150.70%91.65%115.98%111.82%97.83% 附注： 1.年存款利率为3%，年贷款利率为6%，公司只有短期借款，借款期限为一年。 2.公司第一年、第二年按可分配利润的20%分配利润，第三年分配利润按可分配利润的40%，第四年按可分配利润的50%，第五年分配可分配利润的60%。 7.3预计利润表 （责任编辑：职场达人） |
